Berapa cukai pendapatan yang perlu saya bayar di Malaysia?

Cara cukai pendapatan Malaysia berfungsi

Malaysia menggunakan kadar cukai progresif. Bayangkan pendapatan anda sebagai air yang mengisi satu set baldi yang disusun bertindih. Baldi pertama dikenakan cukai pada kadar terendah — malah hirisan pertama sekali tidak dikenakan cukai langsung. Setelah satu baldi penuh, pendapatan melimpah ke baldi seterusnya yang mempunyai kadar sedikit lebih tinggi, dan seterusnya. Hanya pendapatan yang jatuh ke dalam sesuatu baldi dikenakan cukai pada kadar baldi itu — bukan keseluruhan pendapatan anda sekali gus.

Satu perkara berlaku sebelum baldi-baldi itu: pelepasan anda ditolak daripada pendapatan anda dahulu. Semua orang mendapat pelepasan individu secara automatik, dan kebanyakan orang boleh menuntut lebih. Apa yang tinggal selepas pelepasan ialah "pendapatan bercukai" anda — dan itulah angka yang sebenarnya dikenakan cukai oleh baldi-baldi tadi.

"Jika kenaikan gaji menolak saya ke kurungan lebih tinggi, adakah pendapatan bersih saya berkurang?"

Inilah ketakutan yang hampir semua orang bawa: bahawa melintasi ke kurungan cukai lebih tinggi tiba-tiba mengenakan cukai ke atas keseluruhan pendapatan anda pada kadar lebih tinggi, menyebabkan anda lebih rugi berbanding sebelum kenaikan. Ia salah faham paling biasa tentang cukai, dan ia sama sekali tidak benar. Hanya bahagian pendapatan anda yang naik ke dalam baldi lebih tinggi dikenakan cukai pada kadar lebih tinggi; segala yang di bawah garisan itu tidak disentuh.

Inilah dengan angka sebenar daripada enjin kami — orang yang sama sejurus di bawah sempadan kurungan, dan sekali lagi selepas kenaikan gaji yang melintasinya:

Kenaikan itu hanya menambah RM110.00 dalam cukai — hanya kadar 11% dikenakan pada pendapatan di atas sempadan — jadi pendapatan bersih NAIK sebanyak RM890.00, bukan turun.

Kurungan cukai lebih tinggi hanya mengenakan cukai pada pendapatan di atas garisan, bukan keseluruhannya — jadi melintasi ke kurungan lebih tinggi tidak sekali-kali boleh merugikan anda. Kenaikan gaji sentiasa menambah pendapatan bersih anda.

Kadar cukai pendapatan 2025

Inilah kadar rasmi bagi Tahun Taksiran 2025, dikenakan pada pendapatan bercukai anda (pendapatan anda selepas pelepasan). Setiap baris ialah salah satu daripada baldi bertindih itu: hanya pendapatan yang jatuh dalam sesuatu baris dikenakan cukai pada kadar baris itu.

Berapa yang orang biasanya bayar

Inilah cukai bagi julat pendapatan tahunan yang biasa, dikira secara langsung oleh enjin kami. Untuk memastikan ia setara, setiap satu menganggap hanya pelepasan individu automatik sebanyak RM9,000.00 dan tiada pelepasan lain — jadi ini ialah paras tertinggi, bukan bil sebenar anda. Dengan pelepasan yang kebanyakan orang boleh tuntut, anda akan membayar kurang.

Terdapat juga rebat untuk pendapatan lebih rendah: jika pendapatan bercukai anda RM35,000.00 atau ke bawah, rebat sebanyak RM400.00 ditolak terus daripada cukai anda — selalunya mengurangkannya kepada sifar. Ia sudah termasuk dalam angka di atas, sebab itulah pendapatan yang lebih rendah menunjukkan sedikit atau tiada cukai.

Pelepasan banyak mengubah angka ini

Contoh di atas menuntut hanya satu pelepasan automatik. Pada hakikatnya kebanyakan orang boleh menuntut beberapa — KWSP dan insurans hayat, perbelanjaan gaya hidup, kos perubatan, pendidikan, penjagaan anak dan banyak lagi — dan setiap ringgit pelepasan ditolak terus daripada pendapatan bercukai anda sebelum baldi-baldi mengenakan cukai. Itulah sebabnya cukai sebenar anda biasanya jauh lebih rendah daripada angka di atas.