fiskal
Log masuk

Tahun Taksiran 2025 · Panduan bahasa mudah

Pelepasan Cukai Pendapatan Malaysia 2025

Pelepasan cukai ialah cara kerajaan mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai kepada anda — memberi ganjaran untuk perkara seperti menyimpan untuk persaraan, melindungi keluarga, menjaga kesihatan dan melabur dalam pendidikan.

Setiap ringgit pelepasan yang anda layak akan mengecilkan “pendapatan bercukai” anda — angka yang cukai anda dikira daripadanya — jadi memahaminya ialah salah satu cara paling mudah untuk membayar hanya apa yang sepatutnya.

Panduan ini menyenaraikan setiap pelepasan bagi Tahun Taksiran 2025, dikumpulkan supaya mudah dibaca. Setiap jumlah dan had di bawah dibaca secara langsung daripada enjin cukai kami, yang dibina hanya daripada angka rasmi LHDN — jadi halaman ini sentiasa selaras dengan kalkulator dan tidak pernah lapuk.

Lihat maksudnya untuk cukai anda →

Cara pelepasan cukai berfungsi, dalam satu minit

  • Pelepasan menurunkan pendapatan yang dikenakan cukai kepada anda — ia bukan wang yang dikembalikan kepada anda, dan ia berbeza daripada rebat (yang menurunkan cukai itu sendiri).
  • Bagi kebanyakan pelepasan, anda menuntut apa yang benar-benar anda belanjakan, dan hanya sehingga had rasmi (“had”). Jika anda berbelanja melebihi had, hanya had itu dikira.
  • Beberapa pelepasan adalah automatik: apabila situasi anda layak, jumlah tetap diberikan tanpa anda perlu berbelanja apa-apa.
  • Simpan resit dan dokumen sokongan anda sekiranya LHDN meminta untuk melihatnya.

Anda & keluarga

Pelepasan untuk anda sebagai individu dan untuk mereka yang bergantung kepada anda. Semua orang mendapat pelepasan individu secara automatik. Yang lain — pasangan yang tidak bekerja, ahli keluarga OKU, kos taska atau penyusuan susu ibu — ditambah apabila ia berkaitan dengan anda. Salah faham biasa: pelepasan individu bukan sesuatu yang anda tuntut atau belanjakan; ia hanya diberikan kepada setiap pembayar cukai.

Insurans & persaraan

Apa yang anda simpan untuk persaraan dan perlindungan: simpanan KWSP anda, insurans hayat atau takaful, caruman PERKESO/SIP, simpanan persaraan swasta, dan insurans pendidikan atau perubatan. Salah faham biasa: KWSP dan insurans hayat berkongsi satu had gabungan, masing-masing dengan poket kecilnya sendiri di dalamnya — membayar lebih ke satu tidak membuka ruang untuk yang satu lagi.

Gaya hidup & kehidupan

Perbelanjaan harian yang digalakkan kerajaan. Buku, peranti peribadi, internet dan kursus pendek termasuk dalam pelepasan gaya hidup utama; terdapat pelepasan tambahan berasingan khas untuk sukan — peralatan, yuran kemudahan atau pertandingan dan keahlian gim; manakala pengecasan kenderaan elektrik dan peralatan pengkomposan sisa makanan mempunyai barisnya sendiri. Kesilapan biasa: ini adalah had yang berasingan, bukan satu poket yang dikongsi — pelepasan sukan adalah tambahan di atas, bukan di dalam, had gaya hidup utama.

Perubatan & kesihatan

Kos kesihatan untuk anda, keluarga dan ibu bapa anda. Satu had perubatan keseluruhan meliputi rawatan penyakit serius dan kesuburan, vaksinasi dan rawatan pergigian, pemeriksaan perubatan penuh atau pemeriksaan kesihatan mental, serta diagnosis atau intervensi awal bagi anak yang kurang upaya pembelajaran. Penjagaan perubatan ibu bapa anda berada di bawah hadnya sendiri yang berasingan; dan peralatan sokongan asas untuk OKU dikira secara berasingan. Salah faham biasa: vaksinasi, pergigian, dan tuntutan pemeriksaan/kesihatan mental masing-masing mempunyai had kecilnya sendiri di dalam had perubatan.

Pendidikan & simpanan

Melabur dalam pembelajaran anda sendiri dan masa depan anak-anak anda. Yuran kursus anda sendiri yang diluluskan (dengan poket berasingan untuk kursus peningkatan kemahiran yang lebih pendek) dan simpanan bersih pendidikan SSPN anda dikira di sini. Salah faham biasa: SSPN mengira deposit anda tolak sebarang pengeluaran untuk tahun itu — jumlah bersih, bukan setiap deposit.

Rumah pertama anda

Baharu untuk tahun cukai 2025: jika anda membeli rumah pertama anda, anda boleh menuntut faedah atas pinjaman perumahan anda. Hadnya bergantung pada harga — sehingga RM7,000 untuk rumah berharga RM500,000 atau kurang, atau sehingga RM5,000 untuk rumah berharga antara RM500,001 dan RM750,000. Syarat dikenakan: ia mestilah rumah kediaman pertama anda, didiami oleh anda, satu unit sahaja, tanpa pendapatan diperoleh daripadanya, dan Perjanjian Jual Beli ditandatangani antara 1 Januari 2025 dan 31 Disember 2027. Ia boleh dituntut selama tiga tahun berturut-turut.

Pelepasan anak

Selain pelepasan di atas, anda boleh menuntut jumlah tetap bagi setiap anak yang layak. Jumlahnya bergantung pada umur dan situasi anak — anak kecil, anak lebih tua yang masih belajar, atau anak OKU. Ibu bapa boleh berkongsi pelepasan seorang anak antara mereka (biasanya dibahagi separuh) dan bukannya kedua-duanya menuntut penuh untuk anak yang sama.

  • Anak bawah 18 tahun

    RM2,000.00 bagi setiap anak yang layak

  • Anak 18+ dalam A-level/pra-universiti

    RM2,000.00 bagi setiap anak yang layak

  • Anak 18+ dalam pengajian tinggi

    RM8,000.00 bagi setiap anak yang layak

  • Anak kurang upaya (OKU)

    RM8,000.00 bagi setiap anak yang layak

  • Anak kurang upaya dalam pengajian tinggi (tambahan)

    RM8,000.00 bagi setiap anak yang layak

Sumber: LHDN Tax Reliefs page, YA 2025 table, items 16a–16c

Rebat (menurunkan cukai anda secara langsung)

Rebat berbeza daripada pelepasan: bukannya menurunkan pendapatan yang dikenakan cukai, ia ditolak daripada bil cukai itu sendiri, pada penghujungnya. Oleh itu ia amat berbaloi diperhatikan jika pendapatan anda sederhana.

Rebat ini hanya terpakai apabila pendapatan bercukai anda RM35,000.00 atau ke bawah.

  • Rebat individu

    RM400.00

  • Rebat pasangan

    RM400.00

  • Rebat zakat / fitrah

    Mengurangkan cukai anda sebanyak zakat atau fitrah sebenar yang anda bayar sepanjang tahun.

Sumber: LHDN Rebates page, YA 2025

Lihat ia digunakan pada angka anda sendiri

Membaca tentang had ialah satu perkara — melihatnya digunakan pada pendapatan anda lebih jelas. Kalkulator percuma kami menggunakan angka yang sama seperti panduan ini untuk menunjukkan anggaran cukai anda, langkah demi langkah.

Lihat maksudnya untuk cukai anda →

Mahukan kadar dan contoh pengiraan? Lihat berapa cukai yang anda perlu bayar →

Ini ialah panduan tidak rasmi dalam bahasa mudah untuk membantu anda memahami pelepasan cukai Malaysia bagi Tahun Taksiran 2025. Setiap angka berdasarkan sumber rasmi LHDN (dipaut di seluruh halaman), tetapi halaman ini bukan pengganti kepada panduan LHDN sendiri atau pemfailan cukai rasmi anda.